Tablas del IRPF 2018. Tramos y porcentaje de Impuestos

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Los tramos detallados en las tablas de IRPF establecen las retenciones que debemos aplicar sobre nuestra nómina todos los meses. Del dinero que debemos aportar anualmente a Hacienda, lo que hacemos es pagar un anticipo mensualmente como previsión de lo que deberíamos pagar al año.

Tablas del IRPF

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Esta manera de financiarse el Estado a costa de los ciudadanos hace que se asegure que todos los contribuyentes cumplan con sus obligaciones impositivas asegurándose frente a aquellos poco previsores.

De todas las maneras, en el caso de que mensualmente y a través de estas retenciones del IRPF hayas pagado a Hacienda más de lo que te correspondería, ésta tiene la obligación de devolverte la diferencia. Si quieres saber más sobre este impuesto, no dudes en leer ¿Qué es el IRPF?.

Te dejamos un vídeo donde te explican qué es el IRPF:

¿Qué son los tramos de IRPF y para qué sirven?

Los tramos de IRPF establecen el tipo de gravamen que debemos soportar a la hora de realizar la declaración de la renta y por tanto, nos ayudan a saber cuánto deberemos pagar a Hacienda cada año.

Partiendo de las tablas de IRPF que marcan los tramos y a través del modelo 145 de retenciones de IRPF, podremos calcular la carga fiscal que soportaremos según sea nuestro salario y a la que habrá que sumar otras rentas como las de ahorro que también veremos.

A la hora de cumplir prácticamente con nuestra obligación con Hacienda, estos tramos no son más que intervalos o índices que marca este organismo para poder determinar el pago que tendremos que hacer en la declaración de la renta en función de los ingresos totales que tenga cada contribuyente.

Estos intervalos le sirven a Hacienda para determinar la riqueza de cada uno de nosotros y por tanto de la sociedad en conjunto. Estos datos después se tendrán en cuenta a la hora de variar los tramos de IRPF, subir o bajar impuestos, analizar la riqueza de un país…

En definitiva, los tramos de IRPF se establecen en función de todos los ingresos principalmente salariales a los que se les aplica posteriormente una serie de reducciones según las circunstancias personales de cada uno.

Tablas del IRPF

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Tablas IRPF 2018

Salir de la crisis está costando y para conseguirlo más rápidamente y con los mínimos daños colaterales, el gobierno y los diversos entes políticos y sociales están poniendo todo de su parte para que así sea.

Para este año 2018 se espera que se llegue a un acuerdo parlamentario para que las tablas de IRPF a aplicar a la declaración de la renta del 2017 sean modificadas y así aligerar la carga fiscal sobre los trabajadores.

En este sentido ya se han propuesto ideas como la exención del pago de la declaración del IRPF a las rentas inferiores a los 14.000€ o que el porcentaje de pago de las rentas hasta los 17.500€ se reduzca considerablemente.

Para que te vayas haciendo una idea, te dejamos las tablas del IRPF del 2017 que se estipulan que sean aplicables para este 2018, aunque todavía estaría por confirmar.

Tramos IRPF 2017

Tramos IRPF 2017

¿Cómo funcionan los tramos de IRPF?

Es importante saber cómo se deben usar las tablas de los tramos de IRPF para poder hacer el cálculo correcto. Según sea la cantidad total de nuestro sueldo, iremos aplicando cada uno de los tramos de forma progresiva.

Es decir, en el caso de un salario de 37.000€, habría que aplicar una retención del 19,00% a los primeros 12.450€, una retención del 24,00€ a los siguientes hasta los 20.200€, un 30,00% a los siguientes hasta los 35.200€ y un 37,00% hasta lo 37.000€ restantes.

Ten cuidado con no aplicar la retención que coincida con tu salario, puesto que de esta manera pagarías bastante más a Hacienda de lo que te correspondería.

Las Circunstancias Personales

No olvides que la retribución no es el único dato que hay que tener en cuenta para saber las retenciones de IRPF. Las circunstancias personales determinan la cantidad total que deberemos pagar a Hacienda.

Primeramente tenemos que saber si estamos excluidos de las retenciones del IRPF, para lo cual tenemos que mirar en la siguiente tabla y localizar nuestra situación personal. Si el sueldo fuera menor de la cantidad que aparece, no estamos sujetos a retención de IRPF y por tanto no tenemos por qué hacer la declaración de la renta.

Situación Familiar IRPF

Situación Familiar IRPF

Por otro lado también se tienen en cuenta otras circunstancias personales marcadas por los mínimos familiares y que quedan expuestos en la siguiente tabla.

Mínimo Personal IRPF

Mínimo Personal IRPF

Si actualmente estás en el paro y quieres saber con qué ayudas puedes contar, no dejes de leer sobre la Prestación por desempleo y las Ayudas después del subsidio al desempleo.

¿Qué son las tablas del ahorro del IRPF?

Cuando queremos saber cuánto nos va a retener Hacienda, no solo debemos tener en cuenta el total de nuestro salario o pensión, sino que deberemos también presentes los ingresos que hemos obtenido gracias a nuestras inversiones y ahorros.

Todo el dinero obtenido gracias a tus inversiones, juegos y otras fuentes tributa dentro de las llamadas rentas de ahorro y por tanto cuentan con sus propias retenciones de IRPF con sus correspondientes tramos, como se hace con el dinero ganado por nuestro trabajo.

Dentro de estas ganancias debemos incluir aquellas provenientes de los planes de pensiones y las rentas vitalicias. Ten presente que en el caso concreto de las inversiones, la mayoría de ellas están sometidas a retención en función de lo ganado con ellas y según los tipos de ahorro.

Evolución de las tablas de ahorro del IRPF

Al igual que con los tramos de IRPF de retenciones aplicadas a nuestra retribución salarial, las tablas de ahorro del IRPF también han sufrido un cambio evolutivo en los últimos años como puedes ver en la imagen:

Retenciones Ahorro IRPF

Retenciones Ahorro IRPF

Así, podemos observar cómo el porcentaje de retención que había en el año 2.011 es el que se aplica en el año 2.016, habiendo sufrido una subida significativa en algunos tramos durante los años intermedios.

Aquellas ganancias de menos de 6.000€ solo han sufrido una variación de entre el 19% y el 21%, mientras que aquellas de más de 24.000€ llegaron a tener una retención hasta del 27% volviendo a su índice del 21% (23%) en este 2.016.

Tablas del IRPF

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Calculadora de la Agencia Tributaria

Si quieres calcular la retención de IRPF de una manera sencilla, automática y fiable, puedes hacerlo en la Calculadora de la Agencia Tributaria.

Como puedes observar, primeramente deberás introducir tu NIF y año de nacimiento para después ir señalando tus circunstancias personales según varias categorías:

  • Grado de discapacidad si se tiene.
  • Situación familiar (corresponde con la tabla de “situación familiar” de este artículo)
  • Situación laboral
  • Datos de las descendientes y ascendientes a nuestro cargo en el caso de que los tengamos.
  • Datos económicos:
    • Retribuciones totales (dinerarias y en especie). Importe íntegro.
    • Reducciones por irregularidad.
    • Gastos deducibles.
    • Pensión compensatoria a favor del cónyuge
    • Anualidades por alimentos en favor de los hijos
  • Datos de regularización.

Por último, te dejamos un vídeo donde te explican cómo calcular el IRPF paso a paso.:

Sobre el autor Carlos Póstigo

Psicólogo especializado en desarrollo personal. Formador y escritor de temática psicológica y de crecimiento personal.

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